Saiba como fazer fluxo de caixa em 5 passos

26/jan/2018 - JIVA GESTÃO EMPRESARIAL

Saber como fazer fluxo de caixa é um dos primeiros passos para o sucesso financeiro da empresa. Em termos gerais, fluxo de caixa é a projeção das entradas (contas a receber) e saídas (contas a pagar) em um determinado período, que leva em consideração o saldo das contas, indicando qual será o saldo final. No final deste artigo, você encontra uma planilha de fluxo de caixa que pode te auxiliar a fazer esse cálculo.

Antes de saber como fazer fluxo de caixa, é importante que você saiba que esse processo é um controle financeiro que não diz respeito ao lucro e, sim, à quantidade de dinheiro que entra e sai do seu negócio.

Dessa forma, se o saldo for positivo, significa que há uma previsão de recebimentos maior que a de pagamentos. Caso contrário, a empresa está gastando mais do que recebe, o que é um problema.

Agora que você já tem em mente o que é esse processo, é hora de ter mais informações para saber como fazer fluxo de caixa:

Qual é a importância de fazer fluxo de caixa?

Fazer fluxo de caixa oferece uma visão ampla da saúde financeira do negócio, mas muitas empresas acreditam que essa análise é desnecessária e acabam por negligenciá-la. No entanto, essa é uma análise muito importante, afinal, o empresário que sabe como fazer fluxo de caixa tem clareza da saúde financeira da sua empresa.

Por exemplo: uma empresa tem apenas R$ 1 mil de saldo na conta e uma previsão de vendas de R$ 10 mil e acaba vendendo mais e recebendo R$ 15 mil. A princípio, a impressão é de que o resultado foi excelente. Porém, ao avaliar as despesas no mesmo período, a empresa percebe que gastou R$ 19 mil em lugar dos R$ 9 mil de costume e, com isso, seu saldo financeiro final acabou sendo de R$ 3 mil negativos.

Se os valores a receber, a pagar e o saldo de contas não estiverem registrados, fica difícil identificar se a empresa possui ou não uma condição financeira boa o suficiente para liquidar suas obrigações perante os fornecedores.

Em resumo, saber como fazer fluxo de caixa é importante para:

  • Antecipar-se a eventuais desequilíbrios financeiros;
  • Identificar oportunidades de aplicações e investimentos com sobras de caixa;
  • Negociar, em tempo hábil, menores custos na captação de recursos de terceiros;
  • Negociar maior prazo de pagamento junto aos fornecedores;
  • Fomentar vendas a vista e/ou com recebimento a curto prazo.

Como fazer fluxo de caixa em 5 passos

Abaixo, selecionamos 5 passos para fazer fluxo de caixa sem erros:

1. Lance as receitas

Nessa etapa, é preciso registrar as vendas previstas para os próximos meses. Lembrando que vendas à vista e a prazo devem ser separadas, provisionando cada parcela dessas últimas. É importante evitar otimismo nas provisões de receitas para evitar surpresas negativas. Considere descontos, sazonalidades e um percentual de inadimplência.

2. Lance as despesas

Assim como nas receitas, nessa etapa, é preciso provisionar todos os gastos que a empresa terá no período determinado, como compras, aluguel, salários, contas de água, luz, telefone etc.

3. Controle os saldos de contas e faça a conciliação bancária

Mantenha o controle das contas que a empresa possui em registro interno (seja em planilhas ou, de preferência, utilizando um software de gestão): contas bancárias, poupança, caixinha etc.

Para cada despesa e receita registradas, é necessário referenciar a conta da qual o dinheiro vai sair ou na qual vai entrar. A conciliação das movimentações bancárias e o acompanhamento dos saldos de contas são essenciais para manter o fluxo de caixa atualizado e real.

4. Monte o relatório de fluxo de caixa

Realizando esses primeiros passos, monte agora o relatório de fluxo de caixa do período desejado: utilize o saldo inicial no período, adicione as receitas e diminua as despesas do mesmo período. Você terá um saldo final de contas e o resultado do fluxo de caixa.

5. Antecipe-se a eventuais desequilíbrios financeiros

O ideal é que as projeções do fluxo de caixa aconteçam para um período mínimo de três meses. Normalmente, soluções de gestão já possuem esse relatório nativo, filtrando as informações automaticamente a partir dos lançamentos de receitas, despesas e saldo das contas. O fluxo de caixa permite que você tenha conhecimento da projeção do recebimento e dos pagamentos de um período determinado ou até mesmo em um dia específico.

Assim, é possível se antecipar a eventuais desequilíbrios financeiros. Por exemplo, ao avaliar o fluxo de caixa, você pode adiar despesas para períodos em que existam mais entradas em caixa, negociando com o fornecedor prazos e valores que se adequem melhor à realidade do negócio.

6. Verifique se a empresa necessita de captação de recursos de terceiros

O fluxo de caixa também ilustra se a empresa necessitará de captação de recursos de terceiros. Você se organiza em tempo hábil para buscar as melhores opções do mercado a fim de não cair no cheque especial e pagar taxas altíssimas pela captação de recursos imediatos.

E lembre-se: não misture pessoa jurídica com física. As contas da empresa não devem ser usadas para gastos pessoais.

Todos esses passos ficam mais fáceis com uma planilha de fluxo de caixa

Realizar esses passos com uma planilha de fluxo de caixa é uma maneira de simplificar o processo e diminuir os erros que podem acontecer com o registro em papel.

É claro que o ideal é utilizar um ERP aliado às melhores práticas de gestão, porque além de simplificar o processo, os sistemas de gestão não têm margens para erros como uma planilha de fluxo de caixa pode ter. Mas, na falta de um, as planilhas podem ser uma solução temporária até você se organizar para implantar um sistema de gestão.

Se a sua empresa ainda não usa uma planilha de fluxo de caixa para começar a organizar esse processo, fique tranquilo. Abaixo, temos um modelo que pode ser bem útil pra você.

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